Как отразить в корректировочном расчете 6-НДФЛ переплату по НДФЛ из-за неверно рассчитанного больничного?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. как правильно отразить в корректировочном 6-НДФЛ переплату по НДФЛ. В январе был выплачен больничный. В мае выявлена переплата по больничному, произведен перерасчет. В июне сотрудник вернул переплату в кассу. Форма 6-НДФЛ была сдана до пересчета больничного. Как правильно заполнить раздел 1 и 2 данной формы, чтобы отразить переплату по НДФЛ? Правильно ли я понимаю, что сумма дохода по строке 130 будет с учетом пересчета (т.е. меньше первоначально начисленной), а НДФЛ удержанный тот который фактически был удержан при выплате больничного в январе (т.е. с учетом переплаты), по строке 020 сумма дохода уменьшенная на величину переплаты по больничному, по строке 040 сумма исчисленного налога (020-030)*13%, а в строке 070 сумма фактически удержанного налога с учетом переплаты? Как налоговая увидит, что имеется переплата по НДФЛ?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Как правильно заполнить раздел 1 и 2 данной формы, чтобы отразить переплату по НДФЛ?Фактическая уплата налога в 6-НДФЛ не отражается ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).Цитата: Как налоговая увидит, что имеется переплата по НДФЛ?ФНС видит переплату в карточке расчетов с бюджетом, сравнивая показатели 6-НДФЛ и фактически поступившие платежи по налогу.
-
Nataly S, т.е. по строке 140 будет отражаться НДФЛ, который подлежит удержанию с пересчитанной суммы больничного (не та, которая была удержана и перечислена в момент выплаты дохода)? По строке 070 тоже должна стоять сумма НДФЛ которая подлежала удержанию?
-
Добрый день,Цитата: по строке 140 будет отражаться НДФЛ, который подлежит удержанию с пересчитанной суммы больничного (не та, которая была удержана и перечислена в момент выплаты дохода)? По строке 070 тоже должна стоять сумма НДФЛ которая подлежала удержанию?Да, по стр. 140 отражается сумма НДФЛ, удержаннаяЦитата: по строке 140 - обобщенная суммаудержанногоналога в указанную в строке 110 дату.
-
geomech, можно уточню на цифрах: Допустим первоначально выплачен больничный в размере 6000,00 и удержан НДФЛ в размере 780,00. В 6-НДФЛ в строке 100 - 15.01.2019, 130 - 6000, 140 - 780. Поле пересчета сумма больничного составила 5700,00, НДФЛ 741,00. В 6-НДФЛ отражаю: стр. 100 - 15.01.2019, 130 - 5700, 140 - 780 ?
-
Цитата: Допустим первоначально выплачен больничный в размере 6000,00 и удержан НДФЛ в размере 780,00. В 6-НДФЛ в строке 100 - 15.01.2019, 130 - 6000, 140 - 780. Поле пересчета сумма больничного составила 5700,00, НДФЛ 741,00. В 6-НДФЛ отражаю: стр. 100 - 15.01.2019, 130 - 5700, 140 - 780 ?Да, верно, то что вы удержали никак не изменится.
-
geomech, по строке 070 тоже указывать суммарно НДФЛ, который был фактически удержан (т.е. корректирован данную строку в связи с пересчетом больничного не надо)?
-
Цитата: по строке 070 тоже указывать суммарно НДФЛ, который был фактически удержан (т.е. корректирован данную строку в связи с пересчетом больничного не надо)?Да.Цитата: по строке 070 - общая суммаудержанногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода;
