После подачи уточненных уведомлений по налогам суммы сальдо на ЕНС стали отражаться как зарезервированные: что делать?

Comments

• Цитата: Добрый день!В Личном кабинете налогоплательщика ЮЛ, по уведомлениям и по уточненным уведомлениям по налогам, суммы с сальдо по ЕНС "ушли" на зарезервированные.Как отрегулировать данную ситуацию, т.к. сальдо ЕНС уменьшилось, в дальнейшем не будет достаточно денежных средств для аванса по УСН за 1 квартал. Платим авансы УСН помесячно для снижения налоговой нагрузки.Прошу помочь решить данную проблему.

  Добрый день!
  
  Непонятно о каких налогах, по которым зарезервированы суммы по уведомлениям, идет речь.
  В общем случае для возврата зарезервированных сумм на ЕНС налоговики рекомендую подавать заявление об отмене зачета по форме, утв. Приложением № 5 к Приказу ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@.
• НКК, 
    Добрый вечер! Спасибо за ответ. Хочу уточнить, ООО на УСН доходы, речь идет о страховых взносах за работников и о ндфл за работников. Было подано 2 уточненных уведомления о страховым взносам и по ндфл за ноябрь 2023г., и по каждому суммы встали на зарезервированные. После сдачи РСВ за 2023 год созданные резервы не "ушли". В результате сальдо уменьшилось, получается, что на налог УСН за 2023 год не достаточно средств на ЕНС.
  Вопрос в том, почему именно суммы по уточненным уведомлениям встают в резерв?
• Цитата: Добрый вечер! Спасибо за ответ. Хочу уточнить, ООО на УСН доходы, речь идет о страховых взносах за работников и о ндфл за работников. Было подано 2 уточненных уведомления о страховым взносам и по ндфл за ноябрь 2023г., и по каждому суммы встали на зарезервированные. После сдачи РСВ за 2023 год созданные резервы не "ушли". В результате сальдо уменьшилось, получается, что на налог УСН за 2023 год не достаточно средств на ЕНС.Вопрос в том, почему именно суммы по уточненным уведомлениям встают в резерв?

  Добрый день!
  
  Когда были сданы уточненные уведомления? Если до сдачи РСВ за год, вероятно какой-то сбой у налоговиков.
  Попробуйте подать заявление об отмене зачета, о котором я написал выше.
  И резерв сам по себе не так страшен. Если на ЕНС не будет хватать средств, например, на уплату того же аванса по УСН, то суммы будут автоматически сняты с резерва и зачислены на ЕНС для погашения возникшего обязательства по налогу.
• Добрый день!
  

  Цитата: В Личном кабинете налогоплательщика ЮЛ, по уведомлениям и по уточненным уведомлениям по налогам, суммы с сальдо по ЕНС "ушли" на зарезервированные.

  НДФЛ из зачета - налоговая НЕ ВОЗВРАЩАЕТ, что касается взносов - попробуйте через ЛК подать заявлением об отмене зачета (нажав там мышкой на сумму зачета), но думаю что - придет отказ.
  
  Согласно статьи 79 НК РФ - вернуть можно только положительное сальдо ЕНС, а что ушло "в зачет" - не образует положительного сальдо,  согласно статье 78 НК РФ: вернуть сумму зачета можно "в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога".
  

  Цитата: т.к. сальдо ЕНС уменьшилось, в дальнейшем не будет достаточно денежных средств для аванса по УСН за 1 квартал.

  1. Суммы которые ушли в зачет - будут вам возвращены при оплате ТЕХ ЖЕ налогов в будущих платежах по этим же КБК, просто не платите их - они будут взяты из зачета.
  2. Если денег ВСЁ РАВНО не хватит - то либо придется разницу покрыть, либо - работайте с минусом на сумму уже уплаченных налогов (по телефону 8-800-222-2222 уточните в налоговой этот вопрос). По крайней мере в 2023 году - за "такие ситуации" - нас не штрафовали. Но приставать к вам - точно будут, с требованием оплатить налоги.
• НКК, Добрый день!
  Огромное Вам Спасибо за ответ!